Skattetabeller 2025: Kompletta guiden till nya skatteregler

Viktiga skatteförändringar 2025

För skatteåret 2025 har flera viktiga förändringar införts i det svenska skattesystemet. Den genomsnittliga kommunalskatten ligger på 32,37 procent, och ett ytterligare förstärkt jobbskatteavdrag ger många inkomsttagare lägre skatt jämfört med tidigare år. Brytpunkten för statlig inkomstskatt har justerats för inflation och ligger nu på nya nivåer som påverkar hundratusentals skattebetalare.

Detta är nytt i skattesystemet 2025

• Förstärkt jobbskatteavdrag som ger upp till 11 000 kr i skattelättnad för många familjer
• Justerade brytpunkter för statlig inkomstskatt
• Särskilda förändringar för pensionärer med höjd åldersgräns till 66 år
• ISK-sparande: skattefri gräns höjd till 150 000 kr
• Nya 3:12-regler presenterade i budgetpropositionen september 2025

Dessa förändringar påverkar olika inkomstgrupper på olika sätt, och det är viktigt att förstå hur just din skattesituation förändras under 2025.

Brytpunkter för statlig inkomstskatt 2025

För 2025 har brytpunkterna för statlig inkomstskatt justerats jämfört med föregående år. Statlig inkomstskatt på 20 procent tas ut på inkomster som överstiger den nedre brytpunkten.

Enligt beräkningar från Finansnyheterna kommer cirka 300 000 fler svenskar att betala statlig inkomstskatt under 2025 jämfört med tidigare år på grund av inflationseffekter och löneökningar.

Påverkan på höginkomsttagare

För höginkomsttagare innebär de frysta brytpunkterna att fler kommer att betala statlig inkomstskatt. En person med månadslön på 51 275 kr (615 300 kr/år) eller mer kommer att betala 20% extra skatt på den del av inkomsten som överstiger brytpunkten. Detta påverkar särskilt storstadsregionerna där inkomstnivåerna generellt är högre.

Jobbskatteavdrag och skattereduktioner 2025

En av de mest betydelsefulla förändringarna för 2025 är det ytterligare förstärkta jobbskatteavdraget som införts. Detta ger märkbara skattelättnader för de flesta arbetande svenskar.

Förstärkt jobbskatteavdrag

För 2025 har jobbskatteavdraget förstärkts ytterligare, vilket enligt Spiris innebär:

• Upp till 11 000 kr i skattelättnad för en genomsnittlig familj med två inkomsttagare
• Störst procentuell effekt för låg- och medelinkomsttagare
• Nu omfattar jobbskatteavdraget även sjukersättningar och liknande ersättningar

En medelinkomsttagare med månadslön på 35 000 kr kan räkna med att få omkring 6 000 kr mer kvar i plånboken per år tack vare det förstärkta jobbskatteavdraget.

Kommunalskatt och regionala skillnader 2025

Kommunalskatten, som består av kommunal- och regionskatt, varierar kraftigt mellan olika delar av landet. För 2025 ligger den genomsnittliga kommunalskatten på 32,37 procent, vilket är samma nivå som föregående år.

Stora regionala skillnader

De regionala skillnaderna i kommunalskatten är betydande för 2025:

• Österåker har lägst kommunalskatt på 28,98%
• Degerfors har högst kommunalskatt på 35,30%
• Skillnaden mellan högsta och lägsta kommunalskatt är 6,32 procentenheter

Enligt Finansklubben innebär dessa skillnader att två personer med samma bruttolön kan få upp till 1 580 kr skillnad i månadslön efter skatt beroende på bostadsort, beräknat på en månadslön på 35 000 kr.

Så beräknar du din skatt 2025 – Steg-för-steg

För att beräkna din skatt för 2025 behöver du ta hänsyn till flera faktorer. Här är en praktisk guide för att förstå hur mycket du kommer att betala:

Grundläggande skatteberäkning

1. Ta reda på din kommunala skattesats (genomsnitt 32,37%)
2. Beräkna ditt grundavdrag (varierar baserat på inkomst)
3. Dra av jobbskatteavdraget från din skatt
4. Lägg till statlig skatt om din inkomst överstiger brytpunkten

Exempel på skatteberäkning för olika inkomstnivåer

Exempel 1: Månadslön 35 000 kr (420 000 kr/år)

• Kommunalskatt: ca 135 954 kr (32,37%)
• Jobbskatteavdrag: ca 6 000 kr
• Ingen statlig skatt (under brytpunkten)
• Uppskattad årsskatt: ca 129 954 kr
• Nettolön per månad: ca 24 171 kr

Exempel 2: Månadslön 55 000 kr (660 000 kr/år)

• Kommunalskatt: ca 213 642 kr (32,37%)
• Statlig skatt: ca 8 940 kr (20% på inkomst över 615 300 kr)
• Jobbskatteavdrag: ca 4 500 kr (reduceras vid högre inkomster)
• Uppskattad årsskatt: ca 218 082 kr
• Nettolön per månad: ca 36 826 kr

För mer exakt beräkning, använd Skatteverkets beräkningsverktyg där du kan mata in din exakta inkomst och kommun.

Skatt för pensionärer 2025

För pensionärer gäller särskilda skatteregler under 2025. Den viktigaste förändringen är att åldersgränsen för det förhöjda grundavdraget nu ligger på 66 år istället för tidigare 65 år.

Fördelar för pensionärer 2025

• Högre brytpunkt för statlig skatt (697 300 kr/år)
• Förhöjt grundavdrag som ger lägre skatt på pensionsinkomster
• Lägre arbetsgivaravgifter vid fortsatt arbete efter 66 års ålder
• Särskilt jobbskatteavdrag vid arbetsinkomster

En pensionär med en årsinkomst på 300 000 kr betalar generellt omkring 5-8% mindre i skatt än en förvärvsarbetande person med samma inkomst, tack vare det förhöjda grundavdraget.

Vanliga frågor om skattetabeller 2025

Vad är brytpunkten för statlig skatt 2025?

Brytpunkten för statlig inkomstskatt 2025 är 615 300 kr för personer under 66 år och 697 300 kr för personer som är 66 år eller äldre. Över dessa gränser tillkommer 20% statlig inkomstskatt.

Hur mycket har jobbskatteavdraget höjts för 2025?

Jobbskatteavdraget har förstärkts ytterligare för 2025 och ger upp till 11 000 kr i skattelättnad för en genomsnittlig familj med två inkomsttagare, enligt Ekonominu.

Vilken kommun har lägst skatt 2025?

Österåker har Sveriges lägsta kommunalskatt 2025 med 28,98%, vilket är betydligt lägre än riksgenomsnittet på 32,37%.

Hur påverkas höginkomsttagare av skatteändringarna 2025?

Höginkomsttagare påverkas främst av de inflationsjusterade brytpunkterna för statlig skatt. Eftersom inkomster ökar med inflation medan brytpunkterna varit frysta, kommer fler att betala statlig inkomstskatt. Samtidigt får även höginkomsttagare del av jobbskatteavdraget, men i mindre utsträckning.

Vad är nytt för ISK-sparande 2025?

För 2025 har den skattefria gränsen för ISK-sparande höjts till 150 000 kr. Enligt Wolters Kluwer planeras ytterligare höjning till 300 000 kr för 2026.

Kan jag ändra min skattetabell under 2025?

Ja, du kan ansöka om ändrad skattetabell hos Skatteverket om din situation förändras, till exempel vid inkomstförändringar, ändrade avdrag eller om du fyllt 66 år.