AF konto: Komplett guide till aktie- och fondkonto 2025
Vad är ett AF konto? Komplett guide 2025
Ett AF-konto (Aktie- och fondkonto) är den traditionella formen av värdepapperskonto i Sverige för handel med aktier och fonder. Till skillnad från ISK beskattas du med 30% på vinster och utdelningar, men bara när du realiserar dem. På ett AF-konto äger du värdepapperen direkt i ditt namn vilket ger dig rösträtt vid bolagsstämmor och möjlighet att investera i onoterade aktier.
Definition och grundläggande principer
AF-kontot är den ursprungliga kontotypen för värdepappershandel i Sverige. Det kännetecknas av direkt ägande av värdepapper och traditionell kapitalvinstbeskattning. Kontot går även under namnen ”depå”, ”värdepapperskonto” eller ”VP-konto” hos olika aktörer.
Enligt Nordnets guide ger AF-kontot dig full kontroll över dina investeringar med rösträtt på bolagsstämmor, vilket kan vara värdefullt för aktieägare som vill påverka bolagen de investerar i.
Nyckelegenskaper:
- Direkt äganderätt till värdepapper
- 30% skatt på faktiska vinster och utdelningar
- Möjlighet att kvitta vinster mot förluster
- Krav på deklaration av transaktioner
- Tillgängligt även för utlandssvenskar
Skatt på AF konto 2025 – så fungerar det
Beskattningen är en av de mest centrala skillnaderna mellan AF-kontot och andra sparformer som ISK. För 2025 gäller följande skatteregler för AF-konton enligt Skatteverket:
Grundläggande skatteregler
- 30% skatt på realiserade vinster vid försäljning
- 30% skatt på utdelningar
- Ingen skatt på orealiserade värdeökningar
- Möjlighet att kvitta vinster mot förluster
Till skillnad från ISK, där en schablonskatt betalas årligen oavsett resultat, beskattas du på AF-kontot endast när du faktiskt gör vinst. Detta kan vara fördelaktigt i perioder med svag börsutveckling.
Exempel på skatteberäkning
| Scenario | Beräkning | Skatt att betala |
|---|---|---|
| Vinst 50 000 kr | 50 000 × 30% | 15 000 kr |
| Vinst 50 000 kr och förlust 20 000 kr | (50 000 – 20 000) × 30% | 9 000 kr |
| Endast förlust | 0 kr (förlust kan sparas) | 0 kr |
För 2025 gäller att medan ISK får skattefördelar med skattefritt upp till 150 000 kronor, förblir AF-kontots regler oförändrade.
Tips för skatteoptimering:
- Realisera förluster samma år som vinster för att minska skatten
- Överväg att sprida stora försäljningar över flera år
- Dokumentera alla köp och försäljningar noggrant
Deklaration och rapportering
Som innehavare av ett AF-konto måste du själv deklarera dina värdepappersaffärer på K4-blanketten. Detta kan vara administrativt krävande om du gör många affärer under året. De flesta banker tillhandahåller dock årssammanställningar som förenklar processen.
Enligt Nordnet ger deras kunder tillgång till en förifylld K4-blankett som kan underlätta deklarationen betydligt.
AF konto vs ISK – jämförelse 2025
Valet mellan AF-konto och ISK är ett av de viktigaste besluten för svenska investerare. Aktiespararna pekar på flera viktiga skillnader som påverkar vilket konto som passar dig bäst 2025:
Skattemässiga skillnader
| Aspekt | AF konto | ISK |
|---|---|---|
| Skattesats | 30% på faktisk vinst | 0,888% schablon (2025) på hela kapitalet |
| När betalas skatt? | Vid försäljning/utdelning | Årligen, oavsett resultat |
| Förlustkvittning | Ja | Nej |
| Skattefrihet | Nej | Ja, upp till 150 000 kr (2025) |
Enligt EFN blir ISK ofta mer fördelaktigt vid långsiktigt sparande och hög avkastning, medan AF kan vara bättre vid aktiv handel och i perioder med förluster.
Vem passar respektive konto för?
AF-kontot passar dig som:
- Handlar aktivt och vill kvitta vinster mot förluster
- Investerar i onoterade aktier
- Bor utomlands eller planerar att flytta utomlands
- Värderar rösträtt på bolagsstämmor högt
- Förväntar dig perioder med både vinster och förluster
ISK passar dig som:
- Sparar långsiktigt med förväntad god avkastning
- Vill ha enkel skattehantering utan deklaration
- Föredrar att inte behöva hålla reda på enskilda transaktioner
- Har ett kapital under 150 000 kr (skattefritt 2025)
Fördelar och nackdelar med AF konto
Fördelar
- Flexibel beskattning: Betalar bara skatt vid vinst
- Förlustkvittning: Möjlighet att kvitta vinster mot förluster
- Direkt ägande: Rösträtt på bolagsstämmor
- Breda investeringsmöjligheter: Även onoterade aktier
- Tillgängligt för utlandssvenskar: Till skillnad från ISK
Enligt etablerade investerare är AF-kontots förlustkvittning särskilt värdefull i volatila marknader.
Nackdelar
- Högre skatt vid god avkastning: 30% jämfört med ISK:s schablon
- Administrativ börda: Egen deklaration på K4-blankett
- Ingen skattefri nivå: Till skillnad från ISK (2025)
- Komplexitet: Kräver mer kunskap om skatteregler
Finansklubben påpekar att många investerare underskattar den administrativa bördan med AF-konto, särskilt om man gör många transaktioner.
Så kommer du igång med AF konto
Att öppna ett AF-konto är enkelt och kan göras digitalt hos de flesta banker och nätmäklare. Här är hur du kommer igång:
Steg för steg-guide
- Välj bank eller nätmäklare: Jämför avgifter och handelsplattformar hos aktörer som Avanza och Nordnet.
- Identifiera dig med BankID: Öppna kontot digitalt med svensk e-legitimation.
- Överför pengar: Sätt in startkapital via banköverföring.
- Börja handla: Använd handelsplattformen för att köpa dina första aktier eller fonder.
- Skapa system för dokumentation: Organisera dina transaktioner för framtida deklaration.
Enligt Avanza Akademin är det viktigt att förstå kontotyperna innan du börjar investera, särskilt för nybörjare.
Tips för nybörjare:
- Börja med indexfonder för att få bred exponering
- Använd en app eller Excel för att spåra dina transaktioner
- Läs på om grundläggande skatteregler innan du börjar handla aktivt
Vanliga frågor om AF konto
Hur skiljer sig AF-konto från KF (kapitalförsäkring)?
På ett AF-konto äger du värdepapperen direkt, medan i en KF är det försäkringsbolaget som äger dem. KF beskattas med schablon likt ISK, medan AF beskattas vid realisering.
Kan jag flytta värdepapper mellan AF och ISK?
Nej, du måste sälja värdepapperen på ett konto och köpa dem på nytt på det andra kontot, vilket utlöser beskattning om du har vinst.
Hur beräknas skatten på AF-konto om jag har både vinster och förluster?
Du kan kvitta vinster mot förluster inom samma tillgångsslag. Kvarstående förluster kan dras av till 70% mot andra kapitalinkomster.
Är AF-konto lämpligt för långsiktigt pensionssparande?
För de flesta långsiktiga sparare är ISK mer fördelaktigt på grund av den lägre schablonskatten vid god avkastning över tid. AF kan dock vara lämpligt om du vill investera i onoterade bolag.
Hur ser skatten på AF-konto ut 2025 jämfört med tidigare år?
Grundprinciperna för beskattning av AF-konto förblir oförändrade 2025 med 30% skatt på vinster och utdelningar. Den stora förändringen är på ISK-sidan med införandet av skattefri nivå, vilket ändrar jämförelsen mellan kontotyperna.
För mer information om sparande och investeringar, utforska vår guide om investeringssparkonton och se expertkommentarer om senaste skattereglerna.
Publicera kommentar